国开《纳税基础与实务》形考任务3答案

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形考任务三

以下不得在所得税税前扣除的是（   ）。

以下不应该计入企业收入总额的是（       ）

企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的(       )加计扣除。

现行企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起(       )，向税务机关报送年度企业所得税申报表，并汇算清缴税款。

根据企业所得税法律制度的规定，符合条件的小型微利企业，给予企业所得税税率优惠。优惠税率为(　   　)。

下列不得税前列支的税金是（       ）

某月某外国人在中国境内取得工薪所得1万元，其应纳税所得额为（      ）

王某获得中彩所得1万元，通过县教育局，全部捐赠给本村小学，王某应纳的个人所得税税额为（      ）

某彩民购买体育彩票，第1次中奖1万元，第2次中奖500万元，购买彩票支出2万元，请客支出0.1万元，该彩民应纳个人所得税税额为（      ）

两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（      ）

在我国设立机构、场所的非居民企业就下列所得缴纳所得税(  　　)。

下列各项中，属于企业所得税征税范围的有(        )。

下列属于个人所得税纳税人的有（       ）

下列属于免征个人所得税项目的是（     ）。

自行申报纳税的方式有（       ）

（        ）个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

（      ）个人所得税的纳税年度是农历正月初一至腊月三十日止。

（       ）企业所得税只对居民企业征收。

（     ）企业发生年度亏损的，可以用以后5个盈利年度的利润弥补。

（     ）在确定企业应纳税所得额时，为企业生产、经营期间，向经中国人民银行基本成立从事金融业务的非银行金融机构的借款利息支出，可据实扣除。

（     ）个人所得税的纳税人，依据住所和居住时间划分为居民纳税人和非居民纳税人。

（     ）来源于境外的所得，在境外实际缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除；其在境外发生的亏损也可用境内的利润弥补。

（     ）企业年底以实物形式发放给单位职工的奖金，不需要缴纳个人所得税。

（     ）年度终了，某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元，因此，当年不需缴纳企业所得税。

（     ）纳税人从两处或两处以上取得的工资薪金收入，应由纳税人分别在各处收入来源地申报纳税。

企业所得税的概念及纳税义务人

个人所得税的征收

某外国企业在中国境内设立一个分公司，该分公司可在中国境内独立开展经营活动，2018年该分公司在中国境内取得营业收入200万元，发生成本费用150万元（其中有20万元不得在税前扣除）。要求：计算该分公司2018年应在中国缴纳多少企业所得税（假如该分公司不享受税收优惠）？